Чтобы открыть компанию в Эстонии, вы можете стать электронным резидентом. Это современный и эффективный способ ведения бизнеса, в государстве созданы все условия для быстрого развития компании. Существует передовая инфраструктура для электронного управления организацией. С ее помощью вы можете грамотно осуществлять администрирование. За ее деятельностью ведется мониторинг в режиме онлайн. В результате управлять ею можно будет из любой точки мира. Особого внимания заслуживает система подоходного налога, которую Эстония взимает с электронных резидентов. Они получают определенные налоговые льготы, если заинтересованы в инвестировании прибыли в развитие бизнеса.
Преимущества создания компании в Эстонии
- Хорошо отлаженная система электронной коммуникации между государством и хозяйствующими субъектами.
- Эстония предлагает упрощенную правовую систему для малого и среднего бизнеса.
- В Эстонии один из самых низких в мире уровней коррупции и стабильный курс обмена валюты.
- Налог на нераспределенную прибыль — 0%, поэтому многие часто считают Эстонию «оффшорной”.
- Эта страна не внесена в черный список ни одной страны мира.
- Право на получение рабочей визы или вида на жительство в Эстонии.
- Помимо компании, возможно удаленное открытие банковского счета на территории Эстонии при условии наличия партнеров или связи со страной.
Основные особенности создания компании в Эстонии
Вся информация об эстонских компаниях, включая информацию об акционерах, членах правления, бенефициарах и поданных финансовых отчетах. Вы можете получить выписку о компании за небольшую плату на веб-сайте реестра. Необходимо ежегодно продлевать аренду зарегистрированного офиса и услуги контактного лица на территории Эстонии, если она предоставляется. Услуги контактного лица в Эстонии необходимы в тех случаях, когда компанию учреждают нерезиденты Эстонии. Эстонская компания должна представить годовую отчетность в течение 6 месяцев после окончания финансового года, то есть до 30 июня года, следующего за отчетным годом. Первый отчетный период может длиться до 18 месяцев.
Электронное резидентство + корпоративное решение в Эстонии
Этот вариант подходит для организации, которая в основном предоставляет нематериальные услуги или сотрудничает удаленно. Решение отлично работает в следующих областях:
- Дропшиппинг. В эту категорию входят компании, которые будут оказывать услуги удаленной перепродажи товаров. В этом случае они никогда не увидят продукт и не являются владельцами, хотя и продают его. Доставку осуществляет поставщик. Для этой цели используются услуги логистических компаний. Стоимость продукции включает налог на добавленную стоимость.
- Консультирование. Схема подходит для компаний или частных лиц, которые являются профессионалами в определенной области и готовы помогать клиентам. Консультации проводятся по финансам, юридическим вопросам, бизнесу и здравоохранению. Список направлений не является исчерпывающим.
- Онлайн-продажи. Сюда входят организации, которые продают онлайн-услуги и физические товары через Интернет.
- Креатив. Сюда входят все специалисты, чья профессиональная деятельность основана на творческом мышлении. Это дизайнеры, художники, архитекторы, писатели. Список профессий не является исчерпывающим.
Вид на жительство в Эстонии при открытии компании
Для начала давайте рассмотрим основания для получения вида на жительство в Эстонии на основании трудового договора и предпринимательской основы. Первые три основания для получения вида на жительство в Эстонии нас не особо интересуют, и мы хотим заострить ваше внимание на последних двух. Дело в том, что для подачи заявления на получение вида на жительство в Эстонии на основании трудового договора ежемесячная зарплата сотрудника за последние пять месяцев должна составлять не менее 1407 евро брутто (то есть до вычета налогов и других обязательных платежей).
Соответственно, чтобы пойти по такому пути, необходимо запастись терпением и определенной суммой денег для выплаты собственной зарплаты и, одновременно, уплаты налогов в Эстонии с официально трудоустроенного сотрудника. Кроме того, ваша компания должна иметь фонд заработной платы и быть зарегистрирована в Эстонии в качестве работодателя, что не всегда легко для компании, зарегистрированной нерезидентом. Существует два варианта коммерческой деятельности с видом на жительство в Эстонии: инвестиции не менее 16 000 евро в качестве индивидуального предпринимателя в эстонский бизнес и инвестиции не менее 65 000 евро в качестве акционера или директора эстонской компании.
Быстрое создание компании в Эстонии
Вы можете открыть компанию в Эстонии с виртуальным юридическим адресом всего за несколько минут. В Эстонии можно быстро создать компанию благодаря виртуальному офису и услуге контактного лица, которая включена в этот процесс. Услуга виртуального офиса разработана с учетом требований электронных резидентов, которые хотят найти эстонскую компанию онлайн.
Кроме того, услуга также доступна гражданам и резидентам Эстонии, которые предпочитают профессиональный юридический адрес для своей компании. Благодаря виртуальному офису ваш бизнес получает фактический адрес в Эстонии и некоторые услуги, которые потенциально должны выполняться вашим административным персоналом в офисе. Частные лица могут работать в любом месте, зарегистрировав адрес компании в Эстонии и обеспечив высококачественную обработку корреспонденции.
Все банковские карты и юридические документы, адресованные вашей компании, будут отправлены вам в электронном или физическом виде. Коммерческий кодекс Эстонии требует, чтобы электронные резиденты, являющиеся учредителями компаний, назначали уполномоченное контактное лицо, ответственное за получение официальных уведомлений.
Регистрация адреса виртуального офиса
Для получения услуги виртуального офиса доступны три отличных метода. Первый — это создание нового общества с ограниченной ответственностью. Для доступа к личному кабинету нашего клиента и подачи заявок в реестр электронного бизнеса вам потребуется эстонский персональный идентификационный код и цифровой документ, удостоверяющий личность. Если вы живете за пределами Эстонии, то вам подойдет подписка на виртуальный офис от компании с услугой контактного лица. Годовая подписка с указанием контактного лица стоит 179 евро, или 99 евро без указания контактного лица для учредителей-резидентов. По эстонскому законодательству также будет взиматься 20-процентный налог. Второй способ — это когда эстонская компания уже создана, но вы хотите воспользоваться услугой виртуального офиса. Это даже проще, чем зарегистрировать новую компанию. После подписки вам необходимо обновить юридический адрес вашей компании и контактное лицо в Эстонском коммерческом реестре.
Активация вашей услуги
После регистрации вашей компании вы получите письмо-приглашение для активации услуг виртуального офиса. В нем будет получена дополнительная информация о вашей компании, чтобы иметь возможность обслуживать вас. Требование о сборе персональных данных основано на эстонском законодательстве, регулирующем деятельность таких лицензированных поставщиков услуг. Сохранение данных автоматически приведет вас к следующей форме, где вы сможете ввести бенефициарных владельцев компании и загрузить файл с их паспортами.
Налогообложение
Корпоративный подоходный налог — 0% применяется, когда эстонская компания не распределяет прибыль по итогам отчетного периода, а также если принято решение вложить прибыль в бизнес или реинвестировать.
Если компания не сможет доказать реальность сделки или предприятия, с которым осуществляется сотрудничество, налоговые органы Эстонии ссылаются на оффшор — с суммы, которую эстонская фирма переводит на счет своего «оффшорного» партнера, вам нужно будет заплатить 20% налога. Это связано с тем, что такие расходы будут считаться не связанными с предпринимательской деятельностью.
Налоговая ставка в размере 25% (20/80) применяется только к выплате дивидендов нерезидентам и в том случае, если компания в Эстонии осуществляет свою деятельность на территории страны. Налоги на выплаченные дивиденды подоходный налог, уплаченный с распределенных дивидендов в Эстонии, уплачивается юридическим лицом — плательщиком дивидендов. Налог на дивиденды должен быть уплачен до 10 числа следующего месяца после месяца. Поскольку налог уплачивается только при распределении прибыли, налог на нераспределенную прибыль не взимается. Первая выплата дивидендов должна быть сформирована (выплачена) и зарегистрирована в Коммерческом реестре уставного капитала.
Кроме того, для выплаты дивидендов необходимо представить годовой отчет за предыдущий год. Помимо налога на дивиденды, у компании могут быть и другие налоги в процессе деятельности, например, НДС при импорте услуг (от компании с необоротным НДС), налог на несвязанные расходы, налог на расходы, по которым отсутствуют первичные документы, налог на услуги, полученные из юрисдикций с низким налогообложением. НДС при импорте услуг возникает, когда фирмы-нерезиденты и ИП-нерезиденты получают такие услуги, как консалтинг, IT, электроника. Обязательная регистрация — в течение 3 дней после получения такой услуги, не дожидаясь подготовки годового отчета.
